Calcolatore Partita IVA: netto in regime forfetario
Inserisci ricavi, settore di attività e gestione previdenziale: la stima mostra reddito forfetario, contributi, imposta sostitutiva e netto, con l’aliquota effettiva sui ricavi.
Calcolatore Partita IVA
Requisiti del regime Il risultato presuppone che i requisiti del regime selezionato siano soddisfatti.
Le informazioni e i risultati forniti da questo strumento hanno esclusivamente finalità informative. Il calcolo è una stima basata sui dati inseriti e sulle regole disponibili per l’anno selezionato. La situazione effettiva può dipendere da condizioni personali, contrattuali, fiscali o locali non considerate dal calcolatore.
Come funziona il calcolo
Nel regime forfetario il reddito non è dato dai ricavi meno i costi: si applica ai ricavi o compensi un coefficiente di redditività stabilito per gruppi di attività. Sul reddito così determinato si calcolano i contributi previdenziali e, sull’importo residuo, l’imposta sostitutiva.
- Reddito forfetario. Ricavi moltiplicati per il coefficiente del settore scelto (da 40% a 86% nella configurazione attuale).
- Contributi previdenziali. Calcolati con l’aliquota della gestione selezionata; per artigiani e commercianti la configurazione considera il minimale annuo e il contributo fisso.
- Reddito imponibile fiscale. Reddito forfetario al netto dei contributi versati.
- Imposta sostitutiva. Aliquota configurata per l’anno applicata al reddito imponibile: 15% nel regime ordinario, 5% per le nuove attività che ne hanno diritto.
- Netto stimato. Ricavi meno contributi e imposta sostitutiva: quanto resta dei ricavi dopo i prelievi fiscali e previdenziali.
Il limite di ricavi del regime è di 85.000,00 € annui; oltre 100.000,00 € si esce dal regime dall’anno successivo. Questi valori sono utilizzati come informazioni di contesto: il calcolatore non verifica la tua posizione.
Esempio: professionista con 50.000 euro di ricavi
Stima con 50.000,00 € di ricavi, coefficiente di redditività 78% ( Attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, di istruzione, servizi finanziari e assicurativi), Gestione Separata INPS e imposta sostitutiva ordinaria.
| Voce | Importo |
|---|---|
| Ricavi o compensi | 50.000,00 € |
| Reddito forfetario | 39.000,00 € |
| Contributi previdenziali | − 10.167,30 € |
| Reddito imponibile fiscale | 28.832,70 € |
| Imposta sostitutiva | − 4324,91 € |
| Netto stimato | 35.507,79 € |
| Prelievi complessivi sui ricavi | 28,98% |
Il risultato presuppone che i requisiti del regime selezionato siano soddisfatti. Il risultato presuppone che i requisiti del regime selezionato siano soddisfatti.
Fattori che cambiano il risultato
- Coefficiente di redditività. Dipende dal gruppo di attività ATECO: a parità di ricavi cambia il reddito su cui si pagano contributi e imposta.
- Gestione previdenziale. Le aliquote differiscono tra Gestione Separata, artigiani, commercianti e casse professionali; per artigiani e commercianti contano anche minimale e contributo fisso.
- Aliquota dell’imposta sostitutiva. L’aliquota ridotta per le nuove attività si applica solo se ne ricorrono i requisiti previsti.
- Altri redditi. Il possesso di redditi da lavoro dipendente oltre la soglia prevista dalla legge preclude l’accesso al regime: la condizione non è verificata automaticamente dallo strumento.
- Regime ordinario. Fuori dal forfetario entrano in gioco costi deducibili, IVA e aliquote IRPEF per scaglioni: questa stima non li calcola.
Metodologia e regole applicate
La stima applica il meccanismo del regime forfetario con i valori configurati per l’anno d’imposta scelto. Non verifica i requisiti di accesso, non gestisce IVA, non considera costi deducibili e non produce un utile contabile.
Come viene calcolato?
- Anno d’imposta
- 2026
- Versione delle regole
- 2026.1
- Ultima verifica delle fonti
- 1 ottobre 2026
Regole applicate
- Limite di ricavi del regime: 85.000,00 €; uscita dal regime oltre 100.000,00 €.
- Imposta sostitutiva: 15%; 5% per le nuove attività nei primi 5 anni.
- Coefficienti di redditività: 40% Commercio all’ingrosso e al dettaglio; 40% Commercio ambulante di prodotti alimentari e bevande; 40% Attività dei servizi di alloggio e di ristorazione; 40% Industrie alimentari, delle bevande e del tabacco; 54% Commercio ambulante di altri prodotti; 62% Intermediari del commercio; 67% Altre attività economiche (trasporti, editoria, telecomunicazioni, servizi alle imprese, altri servizi); 78% Attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, di istruzione, servizi finanziari e assicurativi; 86% Costruzioni e attività immobiliari.
- Gestioni previdenziali: Gestione Separata INPS — professionista senza altra copertura previdenziale — 26,07%; Gestione Separata INPS — pensionato o iscritto ad altra forma obbligatoria — 24%; Gestione Artigiani INPS — 24%; Gestione Commercianti INPS — 24,48%; Altra cassa professionale o gestione previdenziale (aliquota da indicare).
Metodologia
- Reddito forfetario pari ai ricavi per il coefficiente di redditività del settore scelto.
- Contributi previdenziali calcolati con l’aliquota della gestione selezionata; per artigiani e commercianti sono considerati minimale annuo e contributo fisso.
- Reddito imponibile fiscale pari al reddito forfetario al netto dei contributi.
- Imposta sostitutiva pari al reddito imponibile per l’aliquota configurata.
- Netto stimato pari ai ricavi meno contributi e imposta.
- Nessuna verifica dei requisiti di accesso: il risultato presuppone che siano soddisfatti.
Assunzioni del calcolo
- Il risultato presuppone che i requisiti del regime selezionato siano soddisfatti.
- I ricavi sono considerati incassati e riferiti all’intero anno, senza variazioni infra-annuali.
- Il coefficiente di redditività è applicato ai ricavi senza deduzione analitica dei costi, come previsto dal regime forfetario.
- I contributi previdenziali sono calcolati sul reddito forfetario e dedotti dallo stesso prima dell’imposta.
Fonti ufficiali
Fonti utilizzate per la stima in regime forfetario, con la data dell’ultima verifica effettuata.
Domande frequenti
Il calcolatore verifica se posso accedere al regime forfetario?
No. Lo strumento non verifica i requisiti di accesso: il risultato presuppone che i requisiti del regime selezionato siano soddisfatti. La verifica delle condizioni previste dalla legge resta a carico dell’utente o del suo consulente.
Perché tra le gestioni previdenziali compare un’aliquota da inserire manualmente?
Alcune gestioni, come le casse professionali, prevedono aliquote e regole proprie che non sono configurate come dati verificati in questo strumento. In quel caso il calcolatore chiede l’aliquota effettiva invece di ipotizzarla.
I contributi si calcolano sempre sul reddito forfetario?
Nella stima i contributi sono calcolati sul reddito determinato applicando il coefficiente di redditività ai ricavi, con l’aliquota della gestione scelta. Per artigiani e commercianti la configurazione considera il minimale contributivo annuo e il contributo fisso previsto.
Perché il netto è calcolato sui ricavi e non sul reddito?
Perché il calcolatore stima quanto resta dei ricavi incassati dopo contributi e imposta sostitutiva: è una misura di liquidità, non un utile contabile. I costi effettivamente sostenuti non sono deducibili nel regime forfetario e non vengono sottratti una seconda volta.
Il regime ordinario è disponibile?
La stima per il regime ordinario non è ancora disponibile in questo strumento: non vengono mostrati valori calcolati con regole non verificate.
L’imposta sostitutiva ridotta per le nuove attività è applicata automaticamente?
No: va scelta esplicitamente nel modulo. Il calcolatore applica l’aliquota ridotta solo se la selezioni, senza verificare il possesso dei requisiti previsti per le nuove attività.
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